一、   计算机系统使用管理

（一）计算机系统使用管理

 1．电算维护人员按照会计核算软件的要求，设置系统运行环境，做好会计软件运行前的系统测试，并制定系统维护细则。

 2．系统运行环境及操作环境参数设定后，根据工作需要如需改动，电算维护人员提出书面申请，经分管领导批准后，方可实施改动。

 3.用于会计核算的计算机属专机专用，非指定人员不得使用，不得将专机作其它用途。

 4．需要安装工具软件时，应履行规定审批手续，由电算维护人员实施。

 5．任何人员不得直接打开数据库文件随意增、删、改数据。

 6．电算维护人员要加强日常检查监督，定期对计算机系统进行检查维护。如发现不规范操作要及时予以纠正，并制定出有效措施，以防止同类事故重复发生。

 7．服务器工作室禁止无关人员出入。

（二）上机操作规程

1．会计主管负责会计人员的岗位设定及账套操作权限分配（包括人员及分工变动时的重新授权）。

 2．软件操作人员必须以真实姓名登记，并严格按所分配权限进行操作，任何人不得越权或以他人名字进行操作。

 3．软件操作人员要对所分配权限设置操作密码，以妥当方式保存，注意严格保密。建议密码每个月（或泄露时）变更一次。

 4．操作过程中如发生故障，应及时通知电算维护人员进行处理。

 5．操作人员离机时，应按程序要求安全退出会计软件，以防他人越权操作。

 6．操作人员必须严格按规定步骤开、关计算机和进、出软件系统。硬件设备的启动必须遵守以下顺序：首先插上插座，其次开UPS电源，待绿灯亮后开显示器、打印机，最后开主机，关闭时按相反顺序操作。

二、           电算化系统维护管理制度

（一）硬件维护管理

1.会计电算化网络应配备不间断电源。工作场地应配备必要的火警设施、消防器材，严禁烟火。

 2．用于会计电算化的计算机实行专机专用。禁止无关人员使用，严禁用于其它用途。

 3．操作人员应每天保持设备及环境的清洁整齐，每周进行设备保养。

 4．电算维护人员每周全面检查一次硬件系统，做好检查记录，发现问题及时处理，以保证系统正常运行。

 5．每月对计算机场地的安全进行检查，包括：电源、消防、报警、防鼠、防电磁波、防雷击、防静电等设备和措施，及时消除隐患。

（二）软件维护管理

 1.任何人员都不得擅自对系统文件进行删除或修改。会计软件操作人员不得对系统文件进行任何内容的操作。

 2．电算维护人员对软件系统进行全面维护，并作以记录。

 3．定期对系统进行病毒检查。

 4．建立故障报告制度。系统运行或软件操作中发生故障，如属简单故障，由电算维护人员现场解决；现场无法解决的或者维护人员无法排除的故障，由电算维护人员及时联系相关单位解决。

（三）数据维护管理

1．对会计数据实行双备份。分为日备份、月备份、年备份。备份由电算维护人员完成。每日下班前对账务数据进行日备份；每月末完成月备份；会计年度终了结账后完成年备份。月、年备份内容包括账务、报表和其它核算子系统的数据文件。双份备份应异地存放。

 2．备份盘标识清楚，包括注明账套、时间、备份人。年度备份属档案资料，归档后应定期复制（视保存期而定）。

 3．健全必要的防治计算机病毒措施。在网络上安装防治病毒卡，实施开机检测病毒。防病毒软件要及时升级。严禁任何人员自带磁盘、光盘进入网络系统。会计软件操作人员一概不得在客户机上安装、使用任何磁盘、光盘。电算维护实施维护时需使用磁盘或光盘时，必须首先对所用盘进行病毒检测。

三、           电算化会计档案管理制度

（一）电算化会计档案范围。包括：会计年度数据的备份盘；打印的书面会计凭证、会计账簿、会计报表（含公式）；同期的操作系统、相关的应用程序软件及会计核算系统软件；操作人及密码、操作日志等其他会计资料。

（二）书面会计档案资料。应符合财政部《会计基础工作规范》的要求，保存期限按《会计档案管理办法》的规定执行。

（三）电算化会计档案磁性资料。电算化会计档案中以磁性介质保存的会计数据资料，其保管期限与《会计档案管理办法》中规定的书面资料一致。会计软件保管期截止该软件停止使用或有重大更改之后的5年。磁性介质资料根据其保质期，定期复制。且应标识清楚，双份归档，分存不同地点。

四、           电算化维护人员职责和权限规定

电算系统维护员在分管领导的指导下进行工作。

 1、负责中心系统软、硬件和数据的维护管理工作，设置系统运行环境，提出硬件设备的更新、软件系统的升级、会计软件的二次开发等实施方案。

 2、协助会计主管进行网络权限的分配。

 3、负责做好会计数据的各项备份工作。

 4、经常检查中心工作场地的火警设施、消防器材、电源及线路是否处于完好状态，排除隐患。

 5、定期检查中心软、硬件设施是否完备，及时进行查毒、杀毒及安全系统检测工作，作好检查记录。

 6、重大维护项目，应严格遵循规定程序。实施时，需指定专人进行监督；实施后，作好维护记录。

 7、指导电算化操作人员进行设备保养。

 8、做好系统数据的保密工作。

 9、完成领导交办的其他工作任务。